萬力集團關于市審計局2014-2017年財務收支專項審計整改情況的公告

發布時間:2020-01-21

       2018年7月至8月,廣州市審計局對我司2014-2017年度財務收支情況進行了審計,對部分事項延伸審計到其他年度。我司于2018年12月15日收到廣州市審計局送達的《審計報告》(穗審管報〔2018〕64號)。審計組對我司財務收支方面的工作情況進行了客觀公正的評價,同時指出存在的問題,提出審計意見和建議。我司對審計發現的問題進行了認真研究分析,并采取相關措施進行了整改?,F將審計整改結果公告如下:


       一、虛增虧損20.35億元。


       2018年10月,集團財務部已作出調整應收市國投債權剝離劃出的會計處理,調減資本公積20.35億元,調增年初未分配利潤20.35億元,該問題已經整改完畢。


       二、少計費用4,778.34萬元。


       我司屬下企業萬力輪胎和華南輪胎補繳的公積金,屬于按《住房公積金管理條例》(國務院令第262號)規定的繳費基數與繳存比例補繳入職時間(不含1999 年4月之前的時間)至2017年7月份的住房公積金差額(明細見下表),應調減以前年度利潤。

  

補繳公積金所屬期限統計表

支付年份

所屬補繳期限

人數

金額

2016

2016年之前

2253

22,676,072.00

2016

1872

4,506,132.00

小  計:

4125

27,182,204.00

2017

2016年之前

588

5,781,437.50

2016

569

666,366.50

2017

15

8,549.00

小  計:

1172

6,456,353.00

2018

2016年之前

1253

5,935,818.20

2016

1174

3,718,138.00

2017

1232

4,490,888.00

小  計:

3659

14,144,844.20

合計:



47,783,401.20


       華南輪胎應分攤費用3,683.25萬元,屬于華南輪胎拆遷補償范圍內的費用支出,原作為專項應付款(其他應收款)掛賬,華南輪胎于2019年1月調減年初未分配利潤3,683.25萬元。屬于萬力輪胎的住房公積金補繳1,095.09萬元,萬力輪胎于2018年10月調減年初未分配利潤1,095.09萬元。


       三、通過不真實會計核算從銀行監管戶轉出資金5.67億元。


       集團財務部針對存在問題組織專題會議并開展系統培訓,規范財務會計核算,嚴格按照銀行監管規定劃轉監管資金。


       萬力輪胎貸款規模較大,各月還貸金額較高,企業資金緊張,需通過借新債還舊債形式有序續期存量貸款。受托支付的貸款資金盤活后,用于生產經營活動相關環節,如支付工資、水電費等。綜合審視,萬力輪胎基本維持原融資余額不變,未發生超額支付供應商貨款現象,公司運營過程中資金鏈不斷裂。


       萬力輪胎針對存在問題組織專題會議并制定相應措施,并落實整改工作,包括:


       ①2018年已向集團申請注資11億元,截至2019年3月已到位6億元。


       ②2019年計劃引入融資租賃資金5億元,3月已到位2億元;融資租賃資金用途較廣,不受資金用途限制。


       ③減庫存、降應收作為工作重點,通過減庫存、降應收盤活資金。


       萬力輪胎積極開展培訓,提高公司合法合規意識,加強財務核算的合規管理。2019年4月10日組織開展關于銀行融資合規業務的培訓,強調銀行融資業務的合規流程,并指出融資中的不合規操作,引以為戒,今后應嚴格按《會計法》、《企業會計準則》真實反映實際發生的經濟業務,按合規程序開展銀行融資業務。


       四、處置子公司款項1,056.90萬港元未計入當期損益。


       2018年12月,屬下企業化工集團已按貴局意見,將中聯化工注銷清算款1,056.90萬港元計入化工集團投資收益。


       五、未經商務主管部門批準,成立境外企業。


       資產公司將對珠輪香港公司開展清理并辦理注銷登記。目前已經完成資料接管、實地摸查、出清中介機構聘請、召開珠輪股東會議同意注銷珠輪香港公司及珠輪公司制定《珠輪香港公司出清方案》等工作。


       資產公司下一步計劃為:


       ①珠輪公司完成《珠輪香港公司出清方案》法律意見書并向資產公司提交請示文件,逐級審批,獲得行為依據;


       ②出清方案通過后,資產公司協助明確付款途徑,珠輪公司安排向香港中介公司支付費用,按照出清方案實施出清工作。


       我司將吸取教訓,加強對境外企業監管,依法依規履行監管職責,杜絕此類情況發生。


       六、8家子公司未按規定納入合并報表。


       審計報告提及的8家子公司中,目前已完成廣州市橡膠工業進出口公司的注銷清算工作,剩余7家子公司,根據其權屬情況,3家并入資產公司報表中,4家并入橡膠集團報表中。2019年11月,已完成相關并表工作。


       七、收購沈陽派爾55%股權。


       沈陽派爾現為我司屬下企業珠江化工涂料的控股子公司,我司將進一步加強對沈陽派爾的控制,提高管理效率和盈利水平,采取以下措施:


       (一)珠江化工涂料公司總經理徐南強兼任沈陽派爾的董事長,并為沈陽派爾在外部招聘了總經理于清章,負責沈陽派爾全面管理,對沈陽派爾作出相關調整。


       1、調整產品結構。根據涂料行業平均毛利率水平,減少低端產品比占,提高中高端產品占比,有效增加產品毛利,提高產品的盈利水平;


       2、調整市場結構。進一步增強銷售市場的主動性,降低經銷商占比,全面開拓直銷客戶市場,提高直銷客戶占比,有效提高產品的平均單價,增加銷售收入。


       通過以上結構調整,沈陽派爾2018年的銷售收入比2017年有顯著增長,2018年銷售收入5378萬元,2017年銷售收入4239萬元,同比增長26.87%)。


       (二)加強生產管理。2018年珠涂公司向沈陽派爾派駐4名珠涂公司生產管理骨干,發揮自身優勢,支援沈陽派爾生產管理工作,有效緩解沈陽派爾技術管理人力不足狀況,在工作中能夠提出合理化建議,并得到公司的采納。通過對生產優化調整,調動員工的生產積極性,提高了產能、穩定了質量、降低生產交貨時間。沈陽派爾2018年產量(含代加工立邦產品)比2017 年有所增加,2018年產量5633噸(含代加工立邦產品),2017年產量3663噸。同比增加1970噸。


       (三)加強財務管理。從2018年6月開始,珠涂公司派駐1名財務人員(珠涂公司財務部副部長)到沈陽派爾,協助沈陽派爾于清章總經理進行財務管理,初步完成如下工作:


       1、建章立制。初步擬定9項制度,包括:《預算管理制度》、《應收賬款和應付賬款對賬管理規定》、《內部會計控制制度》、《成本費用控制制度》、《內部會計控制規范-基本規范》、《內部牽制制度》、《無形資產管理暫行規定》、《內部審計控制》、《貨幣資金支付使用預算管理辦法》。


       2、提出管理建議。包括:《成本費用的建議》、《關于財務管理建議》、《關于財務管理整改建議》、《關于加強管理的幾點建議》。


       3、清產核資,摸清家底。在盤點過程中發現生產現場物卡標識不清,堆放雜亂,存貨賬實不符等問題,督促沈陽派爾清理生產現場,使生產現場保持整潔,物卡標識清晰,全面核查存貨和固定資產使用狀況、庫存差異原因,及時進行處理。


       (四)珠涂公司加強對沈陽派爾的內控和財務管理的監督。


        特此公告。

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